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加快應收賬款融資 盤活企業存量資產
時間:2018-01-30   來源:

  加速推動應收賬款融資業務發展不僅是資本市場銜接實體經濟的重要措施,更是從根本上解決中小微企業融資難題的重要手段。助力中小微企業融資應健全法規制度,嚴查嚴懲騙貸行為;擴大征信范圍,加大融資信用信息供給;積極宣傳推廣,推動應收賬款融資;建立風險補償,鼓勵應收賬款融資;創新應收賬款應用,積極挖掘融資潛力。
  應收賬款是中小微企業重要的流動資產,充分運用應收賬款融資,對于彌補中小微企業抵押物不足,有效盤活企業存量資產,提高中小微企業融資效率具有重要意義。
  不能充分運用應收賬款融資的原因
  (一)制度措施缺乏力度,實施效果難達預期。2007年起,墨西哥政府通過制定“聯邦政府采購計劃”及《聯邦預算法案》等法律,明確要求政府機構和國有企業加入“產業鏈計劃”,上傳應付賬款信息。到2013年,墨西哥256個聯邦政府級別機構、28個省級政府級別機構和52個市級政府級別機構加入應收賬款融資平臺。近期我國針對應收賬款融資也出臺了一系列政策,如2017年5月,人民銀行、工信部等七部委聯合出臺的《小微企業應收賬款融資專項行動工作方案(2017-2019年)》、2017年9月新修訂的《中小微企業促進法》、2017年10月出臺的《國務院辦公廳關于積極推進供應鏈創新與應用的指導意見》等文件,都明確鼓勵應付款方通過融資平臺確認債權債務關系,支持中小微企業融資。但對開展應收賬款融資的要求不夠具體,約束力不強,實施起來很難達到預期效果。
  (二)核心企業不確權,應收賬款難利用。應收賬款融資業務的關鍵在于核心企業配合確權。但在實際中發現,有些核心企業受體制及觀念等因素影響,不愿意確認供應商轉讓應收賬款的通知,從而無法通過合同文本取得核心企業對應收賬款轉讓的確認及鎖定回款渠道,應收賬款真實性無法得到驗證,順利收回無法得到保證。還有一部分核心企業僅僅由于缺少利益驅動,難有動力配合中小微企業融資。此外,部分周期較長的應收賬款,債權對象是地方政府和大型國有企業,由于對政策和應收賬款融資業務的片面理解,他們對配合中小微企業開展此類融資業務有顧慮甚至抵觸情緒。
  (三)商業銀行不積極,應收賬款難抵押。金融機構普遍認為開展應收賬款融資業務會面臨授信主體的信用風險,故謹慎對待。據調查,根據授信主體采用的手段不同,風險可以分為四類。第一類是提前出票風險。身為授信主體的供應商在貨物發出之前便已開出票據形成應收賬款,并轉讓給金融機構以獲取融資。第二類是轉移資金風險。授信主體到期按時收到應付款方支付的貨款后不能夠按照合同約定向金融機構償還信貸資金,而是轉為其他用途。第三類是虛假賬期風險。授信主體為獲取融資,人為地調整資產負債表中應收賬款賬期,以使之符合融資要求。第四類是虛構應收賬款風險,也是最令金融機構為之謹慎的風險。授信主體本不存在實際的交易行為及真實的貿易合同,完全虛構出交易對手和應收賬款,以詐騙的手段獲取金融機構信貸支持。
  (四)企業孱弱不主動,應收賬款融資難開展。中小微企業應收賬款融資面臨的主要困難之一就是難以確定能否形成穩定的現金回流款。無論以何種方式融資,其應收賬款是否能夠最終順利收回,關鍵取決于應付款方的商業信用、支付能力以及配合意愿程度,而非授信主體本身。另外,一些中小微企業屬于初創期企業,財務能力有限,不了解應收賬款融資業務的主要功能和重要作用等相關內容,所以應收賬款融資業務開展較少。
  對策建議
  加速推動應收賬款融資業務發展不僅是資本市場銜接實體經濟的重要措施,更是從根本上解決中小微企業融資難題的重要手段。建議從以下幾方面著手,助力中小微企業融資。
  (一)健全法規制度,嚴查嚴懲騙貸行為。完善與應收賬款融資有關的政策,針對應收賬款的范圍劃分、質權實現的先后順序、如何對已進行融資的應收賬款實施財產保全等方面作出相應規定。盡快出臺相關實施細則和管理辦法,統一明確應收賬款適用范圍、權利人法律定位、實現形式、有限效力和債務人確認等相關事項。擴大登記法律效力范圍,規范權力轉移手續。建議對接稅務系統,實施互聯網發票核對程序,嚴格核查交易發票等相關內容,嚴控債權企業偽造虛假應收賬款信息和重復融資行為。對接政府采購平臺,充分發揮預留政府采購項目預算30%以上專門面向中小微企業的政策功能,引導政府采購方作為應付款人加入融資平臺,實現采購招標信息與融資平臺上應付賬款確認等信息互通共享。同時,加大監管懲罰力度,對于偽造虛構、重復融資、惡意拖欠和轉移資金的企業及其責任人實行更為嚴厲的懲治。
  (二)擴大征信范圍,加大融資信用信息供給。以人民銀行金融信用信息基礎數據庫為基礎,打破各部門信息壁壘,破解各類信息“孤島現象”,全面采集和整合稅務、工商、海關、民間借貸、互聯網金融、融資租賃等部門信用信息。發揮各地中小微企業信用體系建設成果作用,整合水、電、氣、不動產、法院等地方公共信用信息,與第三方征信機構合作搭建企業征信系統下的融資綜合服務平臺,以解決銀企間信息不對稱的問題。
  (三)積極宣傳推廣,推動應收賬款融資。在全國范圍內開展多種渠道、不同形式的應收賬款融資宣傳活動。積極聯合各級政府通過組織專題培訓、經驗交流、銀企對接、專項行動等宣傳推廣活動,向中小微企業廣泛普及應收賬款融資業務知識及融資平臺融資服務功能。引導核心企業加強供應鏈管理意識,提升社會責任感,支持上下游中小微企業應收賬款融資。積極與地方政府、國有企業溝通協作,促使政府采購部門在采購平臺上及時公開采購信息,持續輔導國有企業有效利用融資平臺,通過在線確認方式為供應鏈中小微企業增信,提高中小微企業融資可獲得性和便捷性。推動金融機構積極開展應收賬款融資業務,以上門介紹、現場輔導、網站宣傳等宣傳推廣方式,引導各自企業客戶充分利用融資平臺進行應收賬款融資。
  (四)建立風險補償,鼓勵應收賬款融資。充分發揮人民銀行職能,加強對金融機構的信貸指導,利用窗口指導、支農支小再貸款、再貼現等政策工具,引導和鼓勵金融機構開展針對中小微企業的應收賬款融資工作。督促金融機構在加強對應收賬款風險防控的同時,建立健全應收賬款融資擔保體系和貸款保證保險制度。同時,聯合政府對積極參與和支持中小微企業應收賬款融資工作的核心企業,根據實際情況,在涉及外匯、融資、跨境人民幣結算等相關業務方面時給予一定政策支持,在涉及稅務、海關等方面給予優惠便利。
  (五)創新應收賬款應用,積極挖掘融資潛力。積極推進應收賬款資產證券化,豐富證券化平臺高質量產品,探索將融資租賃與應收賬款有機結合開展融資業務,以多樣化的融資形式發揮應收賬款潛在的融資能力,盤活中小微企業存量資產,積極總結積累,形成多元化的應收賬款融資應用模式。組織開展中小微企業培訓,輔導企業了解金融機構信貸審核標準及流程,引導中小微企業參照企業管理“6C”理念和金融機構評定客戶的“3C”標準等行業理論標準加強管理,提升自身實力。

(來源:中國金融新聞網 作者王星智)

                                                         編輯:丁夢霞

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